Wie funktioniert das Dreisäulensystem der Schweizer Altersvorsorge?

Das Schweizer Vorsorgesystem basiert auf drei Säulen, die jeweils eine eigene Funktion erfüllen. Die erste Säule (AHV/AVS) ist die obligatorische staatliche Rente, die durch Lohnbeiträge aller Erwerbstätigen und Arbeitgeber finanziert wird. Sie sichert ein Grundeinkommen im Alter und deckt Hinterlassenen- und Invalidenleistungen ab. Die maximale kombinierte AHV-Rente für Ehepaare ist auf 150 % der individuellen Maximalrente begrenzt, um eine gewisse Umverteilung zu gewährleisten.

Die zweite Säule (BVG/LPP) ist die obligatorische berufliche Vorsorge für Arbeitnehmende, deren Jahreslohn den BVG-Eintrittsschwellenwert übersteigt (CHF 22'050 im Jahr 2024). Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteile werden in Pensionskassen gesammelt und angelegt. Das angesparte Kapital wird bei Pensionierung anhand des gesetzlich festgelegten Umwandlungssatzes in eine Rente umgewandelt. Freiwillige Einkäufe zur Schliessung von Vorsorgelücken sind vollumfänglich steuerlich abzugsfähig.

Die dritte Säule ist die freiwillige private Vorsorge. Säule 3a (gebundene Vorsorge) ermöglicht den Steuerabzug auf Einlagen sowie steuerfreies Wachstum. Säule 3b ist freies Sparen ohne besondere steuerliche Behandlung. Zusammen sollen die drei Säulen für die durchschnittliche Erwerbsperson rund 60 bis 80 % des letzten Einkommens ersetzen. Höher Verdienende sind in der Regel auf substanzielle Drittssäulenersparnisse angewiesen, um ihren Lebensstandard zu halten.

Dies ist eine allgemeine Information und keine professionelle Steuerberatung. Konsultieren Sie für Ihre persönliche Situation eine qualifizierte Steuerfachperson.