Wie funktioniert die Säule 3a und wie viel kann ich 2024 abziehen?

Die Säule 3a ist die freiwillige, steuerlich begünstigte private Vorsorge in der Schweiz. Einzahlungen sind vollumfänglich vom steuerbaren Einkommen auf Bundes- und Kantonsebene abzugsfähig. Für 2024 beträgt der Höchstabzug CHF 7'056 für Arbeitnehmende, die der Säule 2 (berufliche Vorsorge) angeschlossen sind, und CHF 35'280 (bis zu 20 % des Nettoerwerbseinkommens) für Selbstständigerwerbende ohne Säule 2.

Guthaben auf einem 3a-Konto wachsen steuerfrei – kein Vermögenssteuerzugriff auf das Guthaben, keine Einkommenssteuer auf Zinsen oder Erträge während der Ansparphase. Ein freier Zugriff ist nicht möglich; Auszahlungen sind nur bei Pensionierung (ab Alter 60), bei dauerhaftem Verlassen der Schweiz, beim Kauf von selbst genutztem Wohneigentum, bei Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit oder bei Invalidität gestattet.

Bei der Auszahlung wird der Kapitalbetrag zu einem reduzierten Satz besteuert (getrennt vom Einkommen, in der Regel 5 bis 10 % je nach Kanton und Betrag). Frühzeitige und regelmässige Einzahlungen lohnen sich wegen der Steuerersparnis durch den Zinseszinseffekt. Es ist möglich, mehrere 3a-Konten zu führen und Auszahlungen auf verschiedene Jahre zu staffeln, um die Steuerbelastung bei der Pensionierung zu minimieren.

Dies sind allgemeine Informationen, keine professionelle Steuerberatung. Bitte konsultieren Sie für Ihre persönliche Situation eine qualifizierte Steuerfachperson.